有価証券報告書-第16期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)			当事業年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	48,762	千円		191,679	千円
未払事業税	―	〃		―	〃
研究開発費	168,332	〃		111,021	〃
資産除去債務	20,246	〃		36,769	〃
新株予約権	3,429	〃		17,735	〃
一括償却資産償却超過額	3,435	〃		2,946	〃
繰延税金資産小計	244,205	千円		360,151	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△48,762	〃		△191,679	〃
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△187,436	〃		△150,009	〃
評価性引当額小計(注)1	△236,198	〃		△341,688	〃
繰延税金資産合計	8,006	千円		18,463	千円
繰延税金負債
資産除去費用	△18,713	千円		△31,945	千円
繰延税金負債合計	△18,713	千円		△31,945	千円
繰延税金資産純額	△10,707	千円		△13,481	千円

(注)1. 評価性引当額が105,489千円増加しております。この増加の内容は、主に税務上の繰越欠損金が増加したことによるものであります。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年7月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	48,762	48,762
評価性引当額	―	―	―	―	―	△48,762	△48,762
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年7月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	191,679	191,679
評価性引当額	―	―	―	―	―	△191,679	△191,679
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	34.1%		―
(調整)
株式報酬費用	6.8%		―
住民税均等割	0.9%		―
評価性引当額の増減	41.6%		―
繰越欠損金の使用	△79.7%		―
その他	0.0%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.7%		―

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。