有価証券報告書-第9期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)			当事業年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	857	千円		91	千円
未払事業税	3,699	〃		2,482	〃
未払事業所税	909	〃		1,266	〃
資産除去債務	1,060	〃		1,700	〃
減損損失	―	〃		71,867	〃
投資有価証券評価損	―	〃		1,812	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	119,314	〃		170,325	〃
その他	―	〃		4,151	〃
繰延税金資産小計	125,842	千円		253,699	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△115,314	〃		△170,325	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,060	〃		△83,373	〃
評価性引当額小計(注)1	△116,375	〃		△253,699	〃
繰延税金資産合計	9,466	千円		―	千円

(注)1.評価性引当額に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る
評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	119,314千円	119,314千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△115,314 〃	△115,314 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,999 〃	(b)3,999 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金119,314千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産3,999千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度(2020年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	170,325千円	170,325千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△170,325 〃	△170,325 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年7月31日)		当事業年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.6%
住民税均等割	36.2%
評価性引当額の増減	△106.6%
税額控除	△8.3%
その他	△1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△44.1%