有価証券報告書-第13期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)			当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	2,021	千円		1,566	千円
資産除去債務	2,401	〃		1,558	〃
減損損失	38,200	〃		24,813	〃
ソフトウェア	80,285	〃		96,921	〃
投資有価証券評価損	4,387	〃		2,663	〃
税務上の繰越欠損金	593,860	〃		529,645	〃
株式報酬費用	6,094	〃		10,897	〃
その他有価証券評価差額金	887	〃		1,734	〃
販売用不動産評価損	2,760	〃		―	〃
その他	3,911	〃		8,918	〃
繰延税金資産小計	734,810	千円		678,720	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△593,860	〃		△529,645	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△140,949	〃		△117,557	〃
評価性引当額小計	△734,810	〃		△647,202	〃
繰延税金資産合計	―	千円		31,517	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)			当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	―			33.6	%
(調整)
株式報酬費用	―			2.1
住民税均等割	―			2.8
評価性引当額の増減	―			△54.9
その他	―			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―			△16.9

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。