有価証券報告書-第60期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行等金融機関からの借入により調達しております。資金運用については安全性の高い金融資産に限定し運用を行っております。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針をとっております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されておりますが、債権債務管理規程に従いリスクの低減に努めております。投資有価証券については、主に取引先企業に関する株式であり、市場リスク及び信用リスクに晒されておりますが、経理財務部が対象となる企業の市場価格及び財務状況を定期的に確認しております。差入保証金については、賃借物件において預託しているものであり、貸主の信用リスクに晒されておりますが、財政状況等の悪化を、事業所責任者が経理財務部長へ報告することにより、回収懸念の早期把握を行い軽減を図っております。
買掛金、未払金及び未払法人税等については、1年以内の支払期日であります。これらは、流動性リスクに晒されていますが、債権債務管理規程に従い経理財務部が管理しており、リスクの低減に努めております。
借入金は、主に運転資金又は設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。リース債務については、ホテル用建物に係るものであります。これらは、支払金利の変動リスク及び流動性リスクを伴っておりますが、固定金利による借り入れ、及び資金繰り計画の作成と適宜の見直しにより、当該リスクを経理財務部が管理しております。
デリバティブは金利変動リスクに対するリスクヘッジを目的とした金利スワップであります。また、取引の執行・管理については、デリバティブ管理規程に従って行っており、その利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い国内の金融機関とのみ取引を行っております。
なお、ヘッジ会計の方法、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価の方法については、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (4) 重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく時価のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	3,177,461	3,177,461	―
(2) 売掛金	289,231	289,231	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	156,854	156,854	―
(4) 差入保証金	3,170,828	3,096,725	△74,102
資産計	6,794,375	6,720,272	△74,102
(1) 買掛金	132,856	132,856	―
(2) 未払金	736,058	736,058	―
(3) 未払法人税等	17,157	17,157	―
(4) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	7,637,581	7,656,859	19,278
(5) リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	2,061,133	2,032,727	△28,406
負債計	10,584,787	10,575,659	△9,127
デリバティブ(※)	△14,770	△14,770	―

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,872,267	2,872,267	―
(2) 売掛金	284,229	284,229	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	70,288	70,288	―
(4) 差入保証金	2,548,330	2,441,134	△107,196
資産計	5,775,115	5,667,919	△107,196
(1) 買掛金	67,787	67,787	―
(2) 短期借入金	7,061,000	7,061,000	―
(3) 未払金	1,305,605	1,305,605	―
(4) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	8,494,222	8,508,032	13,810
(5) リース債務 (1年内返済予定のリース債務含む)	2,020,061	1,905,122	△114,938
負債計	18,948,675	18,847,547	△101,128
デリバティブ(※)	△7,448	△7,448	―

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブに関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 差入保証金
これらの時価については、返還時期を見積り、将来キャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
(5) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ
後述の(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	8,202	8,102
差入保証金	1,718,021	2,183,212

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券及び「(4) 差入保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,177,461	―	―	―
売掛金	289,231	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(債券)	―	―	100,000	―
差入保証金	512,838	1,386,157	703,330	2,286,523
合計	3,979,530	1,386,157	803,330	2,286,523

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,872,267	―	―	―
売掛金	284,229	―	―	―
差入保証金	688,281	837,392	454,389	2,751,480
合計	3,844,778	837,392	454,389	2,751,480

(注4) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,017,756	1,053,466	1,341,800	961,032	481,032	2,782,495
リース債務	41,072	42,679	44,367	46,142	48,007	1,838,865
合計	1,058,828	1,096,145	1,386,167	1,007,174	529,039	4,621,360

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,119,864	1,509,220	1,122,756	642,756	602,245	3,497,381
リース債務	42,679	44,367	46,142	48,007	49,967	1,788,897
合計	1,162,543	1,553,587	1,168,898	690,763	652,212	5,286,278