有価証券報告書-第24期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	42,774	千円		50,532	千円
役員賞与引当金	21,571	〃		47,411	〃
役員退職慰労引当金	-	〃		3,484	〃
株式報酬費	55,915	〃		75,289	〃
資産除去債務	4,476	〃		4,273	〃
未払事業税	11,759	〃		13,839	〃
その他	34,828	〃		40,851	〃
繰延税金資産合計	171,325	千円		235,682	千円
繰延税金負債
無形資産	△47,575	千円		△24,707	千円
繰延税金負債合計	△47,575	千円		△24,707	千円
繰延税金資産純額	123,750	千円		210,974	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	%		3.5	%
住民税均等割	0.4	%		0.3	%
所得拡大税制特別控除	△2.8	%		△5.5	%
のれん償却費	2.1	%		2.4	%
子会社税率差異	4.9	%		2.6	%
その他	△1.6	%		2.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3	%		36.4	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2027年1月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。