有価証券報告書-第3期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年9月30日)		当事業年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	124千円		627千円
賞与引当金	501千円		698千円
未払社会保険料	115千円		104千円
資産除去債務	10,502千円		19,669千円
ソフトウェア除去損	-千円		886千円
その他	653千円		370千円
繰延税金資産小計	11,897千円		22,357千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△11,155千円		△20,040千円
評価性引当額小計(注)	△11,155千円		△20,040千円
繰延税金資産合計	741千円		2,317千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△10,349千円		△18,613千円
繰延税金負債合計	△10,349千円		△18,613千円
繰延税金負債純額	△9,608千円		△16,295千円

(注) 評価性引当額が8,884千円増加しております。この増加の主な内容は、当社の新規出店による資産除去債務等に係る評価性引当額が9,435千円増加したこと等によるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年9月30日)		当事業年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	34.8%		34.6%
(調整)
交際費等損金不算入	―		0.27%
住民税均等割	0.2%		0.57%
受取配当金益金不算入	△27.7%		―
抱合せ株式消滅差益益金不算入	―		△12.68%
所得拡大促進税制による税額控除	△0.2%		△3.96%
中小法人軽減税率	△0.8%		△3.42%
評価性引当金の増減	3.1%		27.98%
その他	0.1%		0.77%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	9.5%		44.12%