有価証券報告書-第28期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	51,049千円		59,173千円
未払事業所税	4,391		5,084
未払賞与	334,982		389,486
未払法定福利費	51,988		60,201
一括償却資産	12,654		9,792
敷金保証金	4,443		5,465
長期未払金	4,403		4,250
その他	11,408		11,880
繰延税金資産合計	475,321		545,334
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△75,998		△111,705
繰延税金負債合計	△75,998		△111,705
繰延税金資産の純額	399,323		433,629

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6% 0.3 0.1 △5.0 0.2 △0.3		30.6% 0.3 0.1 △5.2 - △0.1
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割
税額控除
不納付加算税等
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9		25.7