有価証券報告書-第26期(2025/01/01-2025/12/31)

7.デリバティブ及びヘッジ会計
ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブの想定元本及び公正価値は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2024年12月31日)					平均価格又は平均レート
	想定元本期日別残高			公正価値
	1年以内	1年超	合計	資産	負債
キャッシュ・フロー・ヘッジ
金利変動リスク
金利スワップ取引	8,102	137,089	145,191	328	98	変動 1.614% 固定 1.901%
合計	8,102	137,089	145,191	328	98

(単位:百万円)

	当連結会計年度 (2025年12月31日)					平均価格又は平均レート
	想定元本期日別残高			公正価値
	1年以内	1年超	合計	資産	負債
キャッシュ・フロー・ヘッジ
金利変動リスク
金利スワップ取引	4,407	89,454	93,861	1,035	-	変動 2.135% 固定 2.088%
合計	4,407	89,454	93,861	1,035	-

キャッシュ・フロー・ヘッジ
金利変動リスク
当社グループは、変動金利借入金の利払いに係るキャッシュ・フローの変動によるリスクを回避するために、金融機関との間で固定金利支払・変動金利受取の金利スワップ契約を締結して、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しています。これにより、借入金の変動金利による利払いのキャッシュ・フローの変動を固定することが可能です。ヘッジ手段である金利スワップの公正価値は、ヘッジ会計の要件を満たすデリバティブをご参照ください。
ヘッジ対象の変動金利借入金とヘッジ手段である金利スワップについては、同額で実施しているため、ヘッジ比率は1:1になります。当該ヘッジ関係は、2029年までに終了する見込みです。
その他の包括利益で認識される金額の増減は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)	当連結会計年度 (自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)
1月1日	△272	161
当期増減額	115	560
純損益への振替(注)	318	△12
12月31日	161	709

(注)純損益に振り替えられた金額は、連結損益計算書上「営業費用」に含まれています。