有価証券報告書-第8期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役1名、非常勤監査役2名の合計3名により構成されており、3名全員が社外監査役であります。監査役3名は監査役監査計画に基づき、取締役会をはじめとする重要な会議に出席するとともに、取締役及び各部門へのヒアリングや重要書類の閲覧を行い、取締役の職務執行及び意思決定についての監査を行っております。また、常勤監査役は、経営会議に出席し、経営会議の運営状況を監視しております。各監査役は、定められた業務分担に基づき監査を行い、原則として月1回開催されている監査役会において、情報共有を図っております。
また、内部監査担当及び会計監査人と定期的に三様監査の会議を実施し、各監査の状況や結果等について情報交換を行うなど、相互連携を密にして、監査の実行性と効率性の向上を図っております。
なお、社外監査役の上埜喜章氏は、監査法人や金融機関における会計分野の豊富な経験を有しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、担当部署として法務コンプライアンスグループを設置し、同グループの3名が担当しております。内部監査担当は、当社が定める内部監査規程に基づき毎期内部監査計画を策定し、代表取締役CEOの承認を得た上で、当社の全部署に対して実施し、監査結果については代表取締役CEO及び監査役会に報告する体制となっております。
内部監査はの目的は、関連法令への順守状況、サービスの健全性を確保するための規程やマニュアルの整備及び運用体制を確認し、サービスの品質向上を促進することのほか、公正妥当と認められる会計処理に則り財務諸表が作成されているか、経理規程に基づき適切に経理業務が遂行されているかを確認することにより、財務報告の信頼性を確保するための体制整備を促進すること及び個人情報や開発管理体制について確認し、情報漏洩リスク及びシステム障害に対する体制整備の促進を基本方針として実施しております。
③ 会計監査の状況
(ア)監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
(イ)業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 遠藤 康彦
指定有限責任社員 業務執行社員 瀧野 恭司
(ウ)監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士3名、その他6名であります。
(エ)監査法人の選定方針と理由
監査役会が定める規程及び会社法第344条第1項3項に基づき、監査役会が会計監査人の独立性や専門性、過去に依頼していた任意監査の状況などを総合的に判断し、監査計画の内容や監査報酬が適切であるため、選定しております。
(オ)監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人に対し、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」において評価基準項目として挙げられている項目について、監査体制が継続的に有効に機能しており、監査品質も一定水準にあると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
(ア)監査公認会計士に対する報酬

前事業年度		当事業年度
監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
14,000	-	24,300	2,000

(注)当事業年度の、当社における非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォートレター作成業務を委託したものであります。
(イ)その他の重要な報酬の内容
該当事項はありません。
(ウ)監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は設けておりませんが、当社の規模・特性・監査日数等を勘案して、監査公認会計士から提示された見積案をもとに監査役会の同意を得た上で決定しております。
(エ)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会社法第399条第1項に基づき、取締役や関係部署及び会計監査人に必要事項を確認し、監査計画の内容や執行状況、提示された報酬見積り額の根拠などが適切であるかを審議し、適切であると判断したため同意を行っております。