有価証券報告書-第20期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,054千円		9,716千円
貸倒引当金	1,046		379
ポイント引当金	32,074		31,970
株主優待引当金	7,140		10,231
賞与引当金	5,517		6,392
未払法定福利費	1,705		2,428
敷金及び保証金	3,614		933
一括償却資産	1,902		1,291
地代家賃	1,536		3,213
ソフトウエア	8,888		49,834
資産調整勘定	-		1,653
税務上の繰越欠損金(注2.)	192,378		189,193
その他	3,263		2,047
繰延税金資産小計	268,123		309,286
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2.)	△192,378		△189,193
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△38,828		△33,154
評価性引当額小計	△231,207		△222,347
繰延税金資産合計	36,916		86,938
繰延税金資産の純額	36,916		86,938

(注)1.評価性引当額が8,860千円減少しております。主な内容は、税務上の繰延欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	18,729	173,649	192,378
評価性引当額	-	-	-	-	△18,729	△173,649	△192,378
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	15,544	60,258	113,393	189,193
評価性引当額	-	-	-	△15,544	△60,258	△113,393	△189,193
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		-
(調整)
交際費損金不算入	1.3%		-
のれん償却	1.1%		-
評価性引当額の増減	1.5%		-
税務上の繰越欠損金	1.9%		-
その他	△0.2%		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.2%		-

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率
の100分の5以下であるため注記を省略しております。