有価証券報告書-第22期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,425千円		15,896千円
ポイント引当金	26,994		26,328
株主優待引当金	15,066		18,692
賞与引当金	9,209		11,023
未払法定福利費	2,553		2,997
敷金及び保証金	1,596		2,326
一括償却資産	1,007		1,015
地代家賃	1,536		-
ソフトウエア	6,819		6,235
有価証券評価損	-		1,209
前払費用	-		244
税務上の繰越欠損金(注2.)	220,467		244,037
その他	835		837
繰延税金資産小計	298,512		330,845
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2.)	△220,467		△244,037
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,383		△30,663
評価性引当額小計(注1.)	△249,851		△274,700
繰延税金資産合計	48,661		56,144
繰延税金資産の純額	48,661		56,144

(注)1.評価性引当額が24,849千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	15,075	60,257	49,558	95,575	220,467
評価性引当額	-	-	△15,075	△60,257	△49,558	△95,575	△220,467
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	60,257	-	49,558	56,973	6,859	63,419	237,069
評価性引当額	△60,257	-	△49,558	△56,973	△6,859	△63,419	△237,069
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)		当連結会計年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6%		2.0%
のれん償却	0.7%		0.6%
住民税均等割	0.1%		0.1%
税額控除	△3.0%		△2.0%
評価性引当額の増減	2.7%		2.0%
その他	0.3%		0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0%		33.9%