有価証券報告書-第21期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,716千円		12,425千円
貸倒引当金	379		-
ポイント引当金	31,970		26,994
株主優待引当金	10,231		15,066
賞与引当金	6,392		9,209
未払法定福利費	2,428		2,553
敷金及び保証金	933		1,596
一括償却資産	1,291		1,007
地代家賃	3,213		1,536
ソフトウエア	49,834		6,819
資産調整勘定	1,653		-
税務上の繰越欠損金(注2.)	189,193		220,467
その他	2,047		835
繰延税金資産小計	309,286		298,512
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2.)	△189,193		△220,467
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,154		△29,383
評価性引当額小計	△222,347		△249,851
繰延税金資産合計	86,938		48,661
繰延税金資産の純額	86,938		48,661

(注)1.評価性引当額が27,503千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	15,544	60,258	113,393	189,193
評価性引当額	-	-	-	△15,544	△60,258	△113,393	△189,193
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	15,075	60,257	49,558	95,575	220,467
評価性引当額	-	-	△15,075	△60,257	△49,558	△95,575	△220,467
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		2.6%
のれん償却	-		0.7%
住民税均等割	-		0.1%
税額控除	-		△3.0%
評価性引当額の増減	-		2.7%
その他	-		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		34.0%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率
の100分の5以下であるため注記を省略しております。