有価証券報告書-第12期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

			(単位:千円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,577		3,699
貸倒引当金	2,174		4,658
賞与引当金	23,425		15,573
減価償却超過額	21,634		20,462
未払費用	23,002		24,245
税務上の繰越欠損金(注)2	261,566		427,998
その他	2,352		7,021
繰延税金資産小計	338,734		503,658
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△261,566		△427,998
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△77,167		△72,469
評価性引当額小計(注)1	△338,734		△500,468
繰延税金資産合計	―		3,190

(注)1.評価性引当額が161,734千円増加しております。この増加の主な内容は、賞与引当金に係る評価性引当金が7,851千円減少したこと、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額169,147千円を追加認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	2,920	78,467	180,177	261,566
評価性引当額	―	―	―	△2,920	△78,467	△180,177	△261,566
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	3,300	88,667	66,097	269,933	427,998
評価性引当額	―	―	△3,300	△88,667	△66,097	△269,933	△427,998
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.62%		―
(調整)			―
交際費等永久に損金に算入されない項目	21.82%		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△12.75%		―
住民税均等割	20.56%		―
評価性引当額の増減	683.29%		―
連結調整による影響額	△499.82%		―
その他	3.05%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	246.78%		―

(注)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。