有価証券報告書-第15期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

			(単位:千円)
	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,221		―
貸倒引当金	11,334		7,898
賞与引当金	21,264		27,502
減価償却超過額	13,284		9,062
未払費用	35,159		32,645
税務上の繰越欠損金(注)2	555,826		649,122
その他	12,670		11,049
繰延税金資産小計	650,760		737,281
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△552,189		△642,492
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,589		△87,119
評価性引当額小計(注)1	△633,779		△729,612
繰延税金資産合計	16,981		7,668

(注)1.評価性引当額が95,833千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,300	88,667	66,097	21,742	91,804	284,214	555,826
評価性引当額	△3,300	△88,667	△66,097	△21,742	△91,804	△280,577	△552,189
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3,637	3,637

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	88,667	66,097	21,742	91,804	―	380,810	649,122
評価性引当額	△88,667	△66,097	△21,742	△91,804	―	△374,181	△642,492
繰延税金資産	―	―	―	―	―	6,629	6,629

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため、記載を省略しております。