有価証券報告書-第14期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	806千円		871千円
未払事業税	3,735		4,268
外注費	3,744		3,934
投資有価証券評価損	9,051		9,051
税務上の繰越欠損金(注)2	277,700		191,992
フリーレント賃料	-		1,483
資産除去債務	-		2,229
その他	991		-
繰延税金資産小計	296,030		213,830
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△191,294		△109,081
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△9,051		△9,051
評価性引当額小計(注)1	△200,345		△118,133
繰延税金資産合計	95,684		95,697
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	-		△1,447
繰延税金負債合計	-		△1,447
繰延税金資産純額	95,684		94,249

(注)1.税務上の繰越欠損金が減少したため、評価性引当額に重要な変動が生じております。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	160,852	116,847	-	-	-	277,700
評価性引当額	-	△81,843	△109,450	-	-	-	△191,294
繰延税金資産	-	79,009	7,397	-	-	-	(※2)86,406

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上しており、当該繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、「税効果会計に係る会計基準」等に準拠し、将来の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、将来の一時差異等スケジューリングの結果、回収可能と判断したためであります。
当事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	75,080	116,847	-	-	-	64	191,992
評価性引当額	-	△109,017	-	-	-	△64	△109,081
繰延税金資産	75,080	7,829	-	-	-	-	(※2)82,910

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を計上しており、当該繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、「税効果会計に係る会計基準」等に準拠し、将来の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、将来の一時差異等スケジューリングの結果、回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
評価性引当額の増減	△14.5		△14.6
住民税均等割	0.2		0.2
税額控除	△1.0		0.0
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.2		16.2