訂正有価証券報告書-第23期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払賞与	55,696千円		45,317千円
製品保証引当金	6,233		-
役員退職慰労引当金	3,069		3,069
減価償却限度超過額	44,429		23,972
減損損失	44,116		44,116
合併受入土地評価差額	21,014		21,014
資産除去債務	6,760		6,760
棚卸資産評価損	76,938		70,915
未払事業税	3,391		3,915
繰越欠損金	418,166		381,969
その他	25,183		21,526
繰延税金資産小計	705,001		622,577
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,575		△81,608
評価性引当額小計	△83,575		△81,608
繰延税金資産合計	621,425		540,968
繰延税金負債
特別償却準備金	△10,826		△4,387
その他有価証券評価差額金	△26,534		△36,505
繰延ヘッジ損益	△3,521		-
圧縮積立金	△530		△455
繰延税金負債合計	△41,413		△41,348
繰延税金資産の純額	580,011		499,620

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△19.1%		△23.4%
税額控除	△0.3%		△0.5%
評価性引当額の増減	0.6%		△0.1%
子会社吸収合併による繰越欠損金の引継	△30.0%		-%
その他	1.9%		3.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△16.3%		10.5%