有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払賞与	45,317千円		45,011千円
役員退職慰労引当金	3,069		3,069
減価償却限度超過額	23,972		27,984
減損損失	44,116		66,289
合併受入土地評価差額	21,014		21,014
資産除去債務	6,760		6,760
棚卸資産評価損	70,915		55,547
未払事業税	3,915		5,967
繰越欠損金	381,969		346,210
その他	21,526		26,522
繰延税金資産小計	622,577		604,377
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,608		△104,922
評価性引当額小計	△81,608		△104,922
繰延税金資産合計	540,968		499,455
繰延税金負債
特別償却準備金	△4,387		△2,246
その他有価証券評価差額金	△36,505		△46,220
圧縮積立金	△455		△379
繰延税金負債合計	△41,348		△48,845
繰延税金資産の純額	499,620		450,609

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△23.4%		△24.7%
税額控除	△0.5%		△1.1%
評価性引当額の増減	△0.1%		2.8%
外国源泉税	2.5%		3.3%
住民税均等割	1.1%		2.0%
その他	0.3%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.5%		13.1%