有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	24,520	千円		15,600	千円
未払不動産取得税	10,466	〃		13,913	〃
ソフトウエア	24,114	〃		15,983	〃
棚卸資産	2,085	〃		14,171	〃
賞与引当金	5,957	〃		8,575	〃
損害賠償損失引当金	1,099	〃		9,376	〃
税務上の繰越欠損金	1,583	〃		-	〃
その他	3,957	〃		5,579	〃
繰延税金資産小計	73,784	千円		83,199	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△306	〃		△306	〃
繰延税金資産合計	73,478	千円		82,893	千円
繰延税金資産純額	73,478	千円		82,893	千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「棚卸資産」及び「損害賠償損失引当金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。
この結果、前連結会計年度の注記において繰延税金資産の「その他」に表示していた7,143千円は、「棚卸資産」2,085千円、「損害賠償損失引当金」1,099千円及び「その他」3,957千円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
留保金課税	0.1%		-%
連結子会社との税率差異	3.8%		3.7%
税額控除	△0.1%		△0.3%
その他	0.2%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.7%		34.3%