有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2017年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2018年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2017年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2017年12月31日) | |
繰延税金資産(流動) | |
未払事業税 | 3,470千円 |
未払事業所税 | 565 |
未払監査報酬 | 1,392 |
未払法定福利費 | 1,986 |
資産調整勘定 | 1,684 |
計 | 9,098 |
繰延税金資産(固定) | |
資産調整勘定 | 2,791 |
減損損失 | 1,182 |
資産除去債務 | 2,483 |
その他 | 283 |
小計 | 6,740 |
評価性引当金 | △2,483 |
計 | 4,257 |
繰延税金負債(固定) | |
資産除去債務に対応する費用 | △2,266 |
計 | △2,266 |
繰延税金資産の純額 | 11,089 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2017年12月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.3 |
住民税均等割等 | 0.7 |
のれん償却額 | 1.6 |
税額控除 | △3.0 |
軽減税率適用による影響 | △1.7 |
過年度法人税等 | △6.3 |
その他 | △0.7 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.8 |
当連結会計年度(2018年12月31日)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2018年12月31日) | |
繰延税金資産(流動) | |
未払事業税 | 3,637千円 |
未払事業所税 | 637 |
未払監査報酬 | 1,384 |
未払法定福利費 | 1,380 |
資産調整勘定 | 1,674 |
計 | 8,714 |
繰延税金資産(固定) | |
資産除去債務 | 2,468 |
資産調整勘定 | 1,116 |
減損損失 | 825 |
その他 | 431 |
計 | 4,841 |
繰延税金負債(固定) | |
資産除去債務に対応する費用 | △2,127 |
計 | △2,127 |
繰延税金資産の純額 | 11,428 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2018年12月31日) | |
法定実効税率 | 34.8% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 |
住民税均等割等 | 0.4 |
評価性引当額の増減 | △1.4 |
のれん償却額 | 0.9 |
税額控除 | △3.2 |
軽減税率適用による影響 | △0.9 |
その他 | △1.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.0 |