有価証券報告書-第9期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)

	2020年 4月1日	純損益を 通じて認識	その他の包括利益において認識	企業結合 による取得	2021年 3月31日
繰延税金資産
固定資産	87	3	-	5	95
その他の金融資産	-	34	-	284	318
退職給付に係る負債	92	△9	0	-	83
未払従業員賞与	46	20	-	-	66
未払費用及びその他の負債	78	67	-	17	162
契約負債	359	△65	-	-	294
税務上の繰越欠損金	8	81	-	0	89
その他	14	3	-	28	45
合計	684	136	0	335	1,155
繰延税金負債
前払費用	33	△33	-	-	-
固定資産	41	72	-	839	953
その他の金融資産	44	1	0	-	45
合計	118	41	0	839	998
繰延税金資産(純額)	565	94	0	△503	156

(注)当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度の数値については、暫定的な会計処理の確定による取得対価の配分額の見直しが反映された後の金額によっております。詳細については注記「7.企業結合」をご参照ください。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(単位:百万円)

	2021年 4月1日	純損益を 通じて認識	その他の包括利益において認識	企業結合 による取得	2022年 3月31日
繰延税金資産
固定資産	95	△19	-	4	81
その他の金融資産	318	△181	-	-	136
退職給付に係る負債	83	4	△2	13	98
未払従業員賞与	66	7	-	12	85
未払費用及びその他の負債	162	34	-	68	265
契約負債	294	△8	-	516	802
税務上の繰越欠損金	89	204	-	5	299
その他	45	11	-	10	67
合計	1,155	52	△2	631	1,836
繰延税金負債
固定資産	953	△39	-	-	914
その他の金融資産	45	0	1	-	47
その他	-	6	-	-	6
合計	998	△32	1	-	968
繰延税金資産(純額)	156	84	△4	631	868

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金(繰越期限別内訳)は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
将来減算一時差異	9	59
税務上の繰越欠損金
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	8
4年目	8	10
5年目以降	155	665
税務上の繰越欠損金合計	164	685
合計	173	744

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異はありません。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当期税金費用	1,269	1,618
繰延税金費用	△109	△86
合計	1,160	1,532

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)	当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
法定実効税率	31.5	31.5
課税所得計算上減算されない費用	0.3	0.2
税額控除	△2.3	△1.9
子会社との税率差異	1.7	1.9
その他	0.7	0.3
平均実際負担税率	31.9	32.0

当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ31.5%及び31.5%であります。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。