有価証券報告書-第8期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

16.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)

	2019年4月1日	純損益を 通じて認識	その他の包括利益において認識	企業結合 による取得	2020年3月31日
繰延税金資産
固定資産	62	24	-	-	87
退職給付に係る負債	87	6	△1	-	92
未払賞与	39	6	-	-	46
未払費用及びその他の負債	89	△12	-	-	78
契約負債	261	97	-	-	359
税務上の繰越欠損金	33	△25	-	-	8
その他	9	2	-	3	14
合計	584	98	△1	3	684
繰延税金負債
前払費用	38	△5	-	-	33
固定資産	85	△44	-	2	41
その他の金融資産	44	-	-	-	44
合計	168	△50	-	2	118
繰延税金資産(純額)	416	149	△1	1	565

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)

	2020年4月1日	純損益を 通じて認識	その他の包括利益において認識	企業結合 による取得	2021年3月31日
繰延税金資産
固定資産	87	3	-	5	95
その他の金融資産	-	34	-	284	318
退職給付に係る負債	92	△9	0	-	83
未払従業員賞与	46	20	-	-	66
未払費用及びその他の負債	78	67	-	17	162
契約負債	359	△65	-	-	294
税務上の繰越欠損金	8	81	-	0	89
その他	14	3	-	28	45
合計	684	136	0	335	1,155
繰延税金負債
前払費用	33	△33	-	-	-
固定資産	41	72	-	429	542
その他の金融資産	44	1	0	-	45
合計	118	41	0	429	588
繰延税金資産(純額)	565	94	0	△93	566

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金(繰越期限別内訳)は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	4	9
税務上の繰越欠損金
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	-
4年目	-	8
5年目以降	128	155
税務上の繰越欠損金合計	128	164
合計	132	173

繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異はありません。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用	769	1,269
繰延税金費用	△119	△109
合計	650	1,160

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	31.5	31.5
課税所得計算上減算されない費用	0.3	0.3
税額控除	△2.8	△2.3
子会社との税率差異	1.9	1.7
その他	△1.1	0.7
平均実際負担税率	29.9	31.9