有価証券報告書-第9期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	3,169	千円	644	千円
未払賞与	9,680		6,177
ポイント引当金	2,336		-
契約負債	-		2,368
税務上の繰越欠損金(注)	223,326		253,002
その他	5,280		8,581
繰延税金資産小計	243,791		270,774
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△223,326		△253,002
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△19,835		△17,184
評価性引当額小計	△243,161		△270,186
繰延税金資産合計	630		587
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△630		△587
繰延税金負債合計	△630		△587
繰延税金資産純額	-		-

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	7,730	47,989	40,952	126,654	223,326千円
評価性引当額	-	-	△7,730	△47,989	△40,952	△126,654	△223,326千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	7,730	47,989	40,952	81,230	75,099	253,002千円
評価性引当額	-	△7,730	△47,989	△40,952	△81,230	△75,099	△253,002千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	-	%
(調整)
のれんの償却額	5.03	%	-	%
住民税均等割	0.88	%	-	%
評価性引当額の増減	5.07	%	-	%
その他	△0.30	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.29	%	-	%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。