訂正有価証券届出書(新規公開時)

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
なお、繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異はありません。
前々事業年度(自 2017年3月1日 至 2018年2月28日)

	2017年 3月1日		純損益を通じて認識		2018年 2月28日
	千円		千円		千円
繰延税金資産
未払事業税	6,493		294		6,788
賞与引当金	11,461		414		11,875
資産除去債務	5,556		14		5,570
リース負債	84,868		△19,092		65,775
税務上の収益認識差額(売上収益)	68,425		25,250		93,675
株式報酬費用	-		5,046		5,046
未払有給休暇	11,192		863		12,055
その他	3,153		△1,233		1,919
合計	191,149		11,555		202,705
繰延税金負債
契約履行コスト(売上原価)	35,066		12,564		47,631
使用権資産	75,764		△17,476		58,287
建物附属設備(資産除去債務関係)	5,426		△310		5,115
その他	19,029		30,731		49,760
合計	135,286		25,508		160,794

前事業年度(自 2018年3月1日 至 2019年2月28日)

	2018年 3月1日		純損益を通じて認識		2019年 2月28日
	千円		千円		千円
繰延税金資産
未払事業税	6,788		△881		5,907
賞与引当金	11,875		1,127		13,002
資産除去債務	5,570		14		5,585
リース負債	65,775		△18,861		46,913
税務上の収益認識差額(売上収益)	93,675		15,428		109,103
株式報酬費用	5,046		5,572		10,619
未払有給休暇	12,055		1,473		13,529
その他	1,919		△165		1,752
合計	202,705		3,708		206,413
繰延税金負債
契約履行コスト(売上原価)	47,631		9,177		56,808
使用権資産	58,287		△17,020		41,267
建物附属設備(資産除去債務関係)	5,115		△310		4,804
その他	49,760		△13,501		36,259
合計	160,794		△21,654		139,139

当事業年度(自 2019年3月1日 至 2020年2月29日)

	2019年 3月1日		純損益を通じて認識		2020年 2月29日
	千円		千円		千円
繰延税金資産
未払事業税	5,907		3,843		9,750
賞与引当金	13,002		801		13,804
資産除去債務	5,585		14		5,599
リース負債	46,913		△14,539		32,374
税務上の収益認識差額(売上収益)	109,103		46,280		155,383
株式報酬費用	10,619		△222		10,397
未払有給休暇	13,529		△24		13,504
その他	1,752		1,542		3,294
合計	206,413		37,695		244,109
繰延税金負債
契約履行コスト(売上原価)	56,808		5,373		62,182
使用権資産	41,267		△12,449		28,817
建物附属設備(資産除去債務関係)	4,804		△308		4,496
その他	36,259		△10,085		26,173
合計	139,139		△17,469		121,669

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前々事業年度 (自2017年3月1日 至2018年2月28日)		前事業年度 (自2018年3月1日 至2019年2月28日)		当事業年度 (自2019年3月1日 至2020年2月29日)
	千円		千円		千円
当期税金費用	244,737		215,367		280,688
繰延税金費用	13,952		△25,363		△55,165
合計	258,689		190,003		225,523

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前々事業年度 (自2017年3月1日 至2018年2月28日)		前事業年度 (自2018年3月1日 至2019年2月28日)		当事業年度 (自2019年3月1日 至2020年2月29日)
	%		%		%
法定実効税率	30.86		30.86		30.62
住民税均等割	0.18		0.20		0.18
交際費等の損金不算入額	0.08		0.07		0.08
役員賞与	0.22		0.37		0.23
法人税等の特別控除	△0.55		△1.76		△0.12
その他	△0.56		△0.20		0.18
平均実際負担税率	30.23		29.55		31.16

当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前々事業年度及び前事業年度は30.86%、当事業年度は30.62%であります。