有価証券報告書-第11期(2025/03/01-2026/02/28)

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
なお、繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異はありません。
前事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)

	2024年 3月1日		純損益を通じて認識		2025年 2月28日
	千円		千円		千円
繰延税金資産
棚卸資産	52,245		△5,772		46,472
未払事業税	4,692		△1,883		2,809
賞与引当金	9,816		△3,311		6,505
契約損失引当金	15,492		△15,492		-
資産除去債務	5,658		14		5,673
リース負債	31,433		5,964		37,398
税務上の収益認識差額(売上収益)	92,209		△39,243		52,965
株式報酬費用	5,764		△897		4,867
未払有給休暇	17,995		△112		17,882
その他	4,037		△9,318		△5,280
合計	239,348		△70,053		169,294
繰延税金負債
契約履行コスト(売上原価)	45,189		△18,056		27,133
使用権資産	27,082		8,930		36,013
建物附属設備(資産除去債務関係)	3,263		△308		2,954
その他	10,144		-		10,144
合計	85,680		△9,433		76,246

当事業年度(自 2025年3月1日 至 2026年2月28日)

	2025年 3月1日		純損益を通じて認識		2026年 2月28日
	千円		千円		千円
繰延税金資産
棚卸資産	46,472		12,233		58,706
未払事業税	2,809		4,570		7,380
賞与引当金	6,505		△6,199		306
資産除去債務	5,673		182		5,855
リース負債	37,398		17,753		55,152
税務上の収益認識差額(売上収益)	52,965		△28,828		24,136
株式報酬費用	4,867		△491		4,375
未払有給休暇	17,882		△38		17,844
その他	△5,280		△6,093		△11,374
合計	169,294		△6,910		162,383
繰延税金負債
契約履行コスト(売上原価)	27,133		△13,748		13,384
使用権資産	36,013		18,694		54,708
建物附属設備(資産除去債務関係)	2,954		△239		2,715
その他	10,144		298		10,442
合計	76,246		5,004		81,251

(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

	前事業年度 (自2024年3月1日 至2025年2月28日)		当事業年度 (自2025年3月1日 至2026年2月28日)
	千円		千円
当期税金費用	74,322		157,012
繰延税金費用	60,619		11,915
合計	134,942		168,927

法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

	前事業年度 (自2024年3月1日 至2025年2月28日)		当事業年度 (自2025年3月1日 至2026年2月28日)
	%		%
法定実効税率	30.62		30.62
交際費等の損金不算入額	0.09		0.05
譲渡制限付株式報酬否認	0.07		0.05
役員報酬損金不算入額	-		0.14
和解金否認	-		0.70
法人税等の特別控除	△3.33		△0.43
株式報酬費用	0.19		0.11
その他	0.64		△0.33
平均実際負担税率	28.28		30.91

当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前事業年度及び当事業年度ともに30.62%であります。