有価証券報告書-第25期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)			当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	18,454	千円		40,310	千円
資産除去債務	67,620	〃		67,944	〃
未払法定福利費	13,720	〃		20,228	〃
未払不動産取得税	13,625	〃		36,309	〃
賞与引当金	26,993	〃		31,969	〃
退職給付引当金	20,665	〃		25,573	〃
未払事業所税	3,191	〃		3,627	〃
貸倒引当金	9,294	〃		5,272	〃
減価償却費	5,282	〃		6,370	〃
棚卸資産	10,943	〃		14,143	〃
地代家賃	7,033	〃		2,667	〃
貸倒損失	-	〃		3,812
その他	2,195	〃		2,321	〃
繰延税金資産合計	199,019	千円		260,549	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△49,014	千円		△42,729	千円
その他	△836	〃		-	〃
繰延税金負債合計	△49,850	千円		△42,729	千円
繰延税金資産純額	149,169	千円		217,820	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)			当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.26	%		0.20	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.63	%		△0.30	%
住民税均等割等	0.49	%		0.32	%
留保金課税	6.70	%		7.41	%
法人税等の特別控除額	△5.62	%		△5.33	%
その他	0.65	%		△0.02	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.48	%		32.89	%