有価証券報告書-第28期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-	千円		36,061	千円
賞与引当金	19,145			24,790
商品評価損	2,405			1,464
未払事業税	6,820			9,260
敷金償却	10,036			11,069
長期貸付金	2,634			6,729
その他	81,981			144,254
繰延税金資産小計	123,024			233,630
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-			△12,599
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△9,827			△54,960
評価性引当額小計	△9,827			△67,559
繰延税金資産合計	113,197			166,070
繰延税金負債
有価証券評価益	1,182			1,648
その他	54,365			54,637
繰延税金負債合計	55,548			56,285
繰延税金資産純額	57,648			109,785

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	36,061	36,061千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△12,599	△12,599千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	23,461	(b)23,461千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金36,061千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産23,461千円を計上しております。当該繰延税金資産23,461千円は、主に連結子会社である株式会社KDサービスにおいて生じた繰越欠損金23,461千円について、将来の課税所得の見込により回収可能と判断した部分を認識したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1			6.9
住民税均等割	1.8			3.5
留保金課税	1.4			6.4
賃上げ促進税制による税額控除	△6.9			△8.5
評価性引当額の増減	△2.0			△2.3
のれん償却	8.5			11.9
その他	10.5			1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	48.0			49.7