有価証券報告書-第9期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	4,283千円		4,463千円
投資有価証券評価損	3,039		3,039
関係会社出資金評価損	-		20,651
未払金	11,454		4,593
資産除去債務	1,394		1,772
関係会社株式評価損	5,157		-
ソフトウェア	6,934		26,052
税務上の繰越欠損金	110,108		65,460
その他	1,374		1,744
繰延税金資産小計	143,746		127,778
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△110,108		△24,268
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△33,637		△47,001
評価性引当額小計	△143,746		△71,269
繰延税金資産合計	-		56,508

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年8月31日)		当事業年度 (2020年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.2
住民税均等割	0.6		1.1
評価性引当額の増減	△5.0		△35.9
所得拡大促進税制特別税額控除	-		△3.4
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.9		△7.5