有価証券報告書-第9期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,800千円		10,933千円
賞与引当金	8,720		14,564
未払事業税	6,680		8,514
資産除去債務	1,851		1,851
その他有価証券評価差額金	595		-
その他	362		1,584
繰延税金資産合計	26,011		37,448
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,504		△1,273
保険積立金	△2,449		△2,449
その他有価証券評価差額金	-		△1,364
その他	-		△183
繰延税金負債合計	△3,954		△5,270
繰延税金資産の純額	22,057		32,178

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.3
特別税額控除	△6.1		△5.5
住民税均等割	1.7		0.8
その他	0.4		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4		26.0