有価証券報告書-第4期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、株式会社ヤマトミを民事再生法のもと、スポンサー契約に基づき支援しておりましたが、2020年4月18日に民事再生計画が確定したため実質支配力基準に基づき子会社となりました。2020年6月1日には民事再生手続に基づき株式会社ヤマトミの減資後、当社が増資を引受けることで、全株式を取得いたしました。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容 被取得企業の名称 株式会社ヤマトミ 事業の内容 惣菜・食材(水産品)の製造・販売
(2)企業結合を行った主な理由
株式会社ヤマトミにおいては、主な事業設備として、第一工場、第二工場、冷凍倉庫を有しており、当社グループの商流とのシナジー効果が見込める製品並びに新商品の生産による売上拡大への貢献、従来外注加工していた原料加工の内製化によるコスト削減効果などを見込んでおります。
(3)企業結合日 実質支配獲得日 2020年4月18日 みなし取得日 2020年5月31日
(4)企業結合の法的形式 実質支配力基準に基づく子会社化
(5)結合後企業の名称 変更はありません。
(6)取得した議決権比率 -
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社グループが民事再生法のもと、スポンサー契約に基づき再生を支援しておりました。2020年4月18日に民事再生計画が確定したため実質支配力基準に基づき子会社となりました。
2.連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間 2020年6月1日から2020年12月31日まで
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳 民事再生計画が確定したことに伴う子会社化のため、支払対価の発生はなく取得原価はありません。なお、2020年6月1日に全株式を取得し、対価として10,000千円を支払っております。
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用 8,000千円
5.発生した負ののれん発生益の金額及び発生原因
(1)発生した負ののれんの金額 9,039千円
(2)発生原因
被取得企業の企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として認識しています。
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 33,285千円固定資産 337,582資産合計 370,868流動負債 320,252固定負債 104,255
負債合計 424,507
(共通支配下の取引等) 当社の連結子会社であるSTI AMERICA Inc.は、2020年6月25日付で自己株式を取得し、取得した自己株式の全部を消却いたしました。これにより、STI AMERICA Inc.は当社の完全子会社化となりました。
1.取引の概要
(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容 結合当事企業の名称 STI AMERICA Inc. 事業の内容 水産原材料の検品、買付、販売及び輸出入
(2)企業結合日 株式取得日 2020年6月25日
みなし取得日 2020年6月30日
(3)企業結合の法的形式 連結子会社による自己株式取得
(4)株式追加取得の理由
当社の上場申請にあたり、一層のガバナンス強化の観点から同社を当社の完全子会社とすべく、同社
取締役社長である大田慎司氏が保有するSTI AMERICA Inc.全株式を取得したものであります。
2.実施した会計処理の概要 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。
3.子会社による自己株式取得に関する事項
取得した株式の総数 270株
取得の対価 現金及び預金 21,412千円
4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項
(1)資本剰余金の主な変動要因 子会社株式の追加取得
(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金及び利益剰余金の金額 資本剰余金 9,374千円 利益剰余金 9,374千円