有価証券報告書-第8期(2025/04/01-2026/03/31)

16.営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
支払手形及び買掛金	86,664	159,520
未払金	417,347	435,397
合計	504,011	594,917

(注)営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定される金融負債に分類しています。
当社グループは、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス契約を締結しています。各仕入先と締結した契約に基づいて、サプライヤー・ファイナンス契約の一部ではない比較可能な営業債務と同様の支払期日で第三者金融機関に対して120日から180日後に支払いを行っています。仕入先は、第三者金融機関より割引による早期支払いを自らの裁量で受けることができます。当社グループは、サプライヤー・ファイナンス契約のための担保資産又は第三者による保証の提供は行っていません。
サプライヤー・ファイナンス契約に係る金融負債の帳簿価額は、前連結会計年度期首、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ149,275百万円、165,743百万円及び156,851百万円です。そのうち仕入先がすでに支払いを受けている金額は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ79,103百万円及び60,547百万円であり、上記の営業債務及びその他の債務に含まれています。
当社グループが締結しているサプライヤー・ファイナンス契約は、当該契約に参加していない他の仕入先と合意した通常の支払条件と比較して支払期日の集中や大幅な延長をもたらすものではなく、サプライヤー・ファイナンス契約による重大な流動性リスクを抱えていません。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、サプライヤー・ファイナンス契約の対象となる金融負債の帳簿価額に非資金変動はありません。