有価証券報告書-第21期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年9月30日)			当事業年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	511,105	千円		587,396	千円
減価償却超過額	2,464	〃		4,471	〃
前受金	2,259	〃		2,464	〃
長期預り金	―	〃		6,394	〃
その他	2,042	〃		3,939	〃
繰延税金資産小計	517,871	千円		604,666	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△511,105	〃		△587,396	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,122	〃		△17,269	〃
評価性引当額小計(注)1	△515,228	〃		△604,666	〃
繰延税金資産合計	2,643	千円		―	千円
繰延税金負債
未収還付事業税	2,643	千円		―	千円
繰延税金負債合計	2,643	千円		―	千円
繰延税金資産純額	―	千円		―	千円

(注)1.評価性引当額が89,437千円増加しております。この増加の内容は、主に当事業年度に繰越期限切れを迎えた税務上の繰越欠損金と当事業年度に生じた税務上の繰越欠損金の差額であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前事業年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	22,565	41,401	69,664	18,446	95,059	263,969	511,105千円
評価性引当額	△22,565	△41,401	△69,664	△18,446	△95,059	△263,969	△511,105 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	41,401	69,664	18,446	95,059	12,054	350,770	587,396千円
評価性引当額	△41,401	△69,664	△18,446	△95,059	△12,054	△350,770	△587,396 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失のため注記を省略しております。