訂正有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前事業年度(2018年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
売掛金	1,417千円
未払金	4,723 〃
資産除去債務	816 〃
その他	177 〃
繰延税金資産小計	7,135千円
評価性引当額	816 〃
繰延税金資産合計	6,318千円
繰延税金負債
未収事業税	2,539 〃
資産除去債務に対応する除去費用	567 〃
繰延税金負債合計	3,106 〃
繰延税金資産純額	3,211千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

法定実効税率	34.27%
(調整)
税額控除	△2.90%
住民税均等割	2.18%
評価性引当額の増加	0.87%
中小法人の軽減税率影響	△2.59%
その他	△1.02%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.81%

当事業年度(2019年11月30日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産
未払事業税	2,672千円
未払金	4,808 〃
資産除去債務	1,798 〃
その他	321 〃
繰延税金資産小計	9,600千円
評価性引当額	1,798 〃
繰延税金資産合計	7,802千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	1,371 〃
その他	283 〃
繰延税金負債合計	1,654 〃
繰延税金資産純額	6,147千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。