有価証券報告書-第17期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)			当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	-	千円		7,096	千円
未払金	13,213	〃		35,416	〃
資産除去債務	6,832	〃		6,868	〃
税務上の繰越欠損金(注)	92,173	〃		14,995	〃
その他	4,869	〃		9,070	〃
繰延税金資産小計	117,088	千円		73,447	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△7,088	〃		-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,832	〃		△9,987	〃
評価性引当額小計	△13,920	千円		△9,987	千円
繰延税金資産合計	103,168	千円		63,459	千円
繰延税金負債
未収事業税	△1,494	千円		-	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△6,433	〃		△5,694	〃
繰延税金負債合計	△7,928	千円		△5,694	千円
繰延税金資産純額	95,239	千円		57,765	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	92,173	92,173
評価性引当額	-	-	-	-	-	△7,088	△7,088
繰延税金資産	-	-	-	-	-	85,085	(※2)85,085

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	14,995	14,995
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14,995	(※2)14,995

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失であるため注記を省略しております。		30.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.61%
住民税均等割			0.20%
役員賞与			2.57%
評価性引当額の減少			△1.10%
その他			0.24%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			33.10%