有価証券報告書-第4期(2023/04/01-2024/03/31)

16.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	移行日 (2022年4月1日)	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
引当金	185	241	263
未払有給債務	132	165	147
繰越欠損金	-	-	21
リース負債	990	1,006	939
その他	200	169	198
繰延税金資産合計	1,507	1,582	1,567
繰延税金負債
無形資産	-	36	49
使用権資産	990	1,004	935
その他	63	68	104
繰延税金負債合計	1,053	1,107	1,088
繰延税金資産(△負債)の純額	454	474	479

繰延税金資産及び繰延税金負債の増減の内訳は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
期首残高	454	474
純損益を通じて認識	57	42
その他の包括利益において認識	-	△34
企業結合	△37	△3
期末残高	474	479

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金の金額は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	移行日 (2022年4月1日)	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰越欠損金	449	448	350
将来減算一時差異	398	496	600
合計	846	944	951

(注) 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	移行日 (2022年4月1日)	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
1年目	-	-	-
2年目	-	-	-
3年目	-	-	-
4年目	-	2	-
5年目以降	448	446	372
合計	448	448	372

(3) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当期税金費用	1,121	1,203
繰延税金費用	△57	△42
法人所得税費用合計	1,064	1,161

(4) 法定実効税率と平均実際負担税率との調整
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、以下のとおりです。

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率(注)	30.6	30.6
永久に損金に算入されない項目	1.9	3.8
持分法による投資損益	2.1	△4.5
税額控除	△5.2	△3.6
子会社税率差異	4.5	0.4
評価性引当額の増減	1.2	△2.8
その他	1.9	0.6
平均実際負担税率	37.0	24.6

(注) 当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として法定実効税率を計算しています。