有価証券報告書-第6期(2025/04/01-2026/03/31)

15.法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の原因別の内訳及び増減内容
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳及び増減内容は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
引当金	285	330
未払有給債務	149	166
繰越欠損金	31	37
リース負債	1,101	1,128
その他	190	289
繰延税金資産合計	1,754	1,951
繰延税金負債
固定資産	53	44
使用権資産	1,094	1,122
その他	128	120
繰延税金負債合計	1,275	1,286
繰延税金資産(△負債)の純額	479	665

繰延税金資産及び繰延税金負債の増減の内訳は以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)	当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
期首残高	479	479
純損益を通じて認識	21	97
その他の包括利益において認識	△26	41
企業結合	△13	-
その他	19	47
期末残高	479	665

(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異等
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金の金額(税額ベース)は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰越欠損金	295	328
将来減算一時差異	677	564
合計	972	892

(注) 繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
1年目	-	-
2年目	-	-
3年目	-	-
4年目	-	-
5年目以降	295	328
合計	295	328

(3) 繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない将来加算一時差異の金額(一時差異ベース)は、以下のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
子会社に対する投資に係る 将来加算一時差異の合計額	567	1,816

(4) 法人所得税費用の内訳
法人所得税費用の内訳は、以下のとおりです。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)	当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
当期税金費用	1,047	1,405
繰延税金費用	△62	△105
法人所得税費用合計	985	1,300

(5) 法定実効税率と平均実際負担税率との調整
法定実効税率と平均実際負担税率との調整は、以下のとおりです。

		(単位:%)
	前連結会計年度 (自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)	当連結会計年度 (自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
法定実効税率(注)	30.6	30.6
永久に損金に算入されない項目	6.0	4.6
税額控除	△3.6	△4.8
子会社税率差異	△0.8	△0.9
評価性引当額の増減	△2.7	1.6
その他	1.5	△0.5
平均実際負担税率	31.0	30.7

(注) 当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として法定実効税率を計算しています。