有価証券報告書-第3期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	170	百万円	175	百万円
未払費用	136		125
貸倒引当金	18		20
受注損失引当金	39		35
退職給付に係る負債	1,089		1,046
株式給付引当金	23		28
特別調査費用引当金	-		42
投資有価証券評価損	42		96
減損損失	261		409
税務上の繰越欠損金(注)	221		483
その他	164		187
繰延税金資産小計	2,167		2,651
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△221		△483
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△391		△573
評価性引当額小計	△613		△1,056
繰延税金資産合計	1,554		1,594
(繰延税金負債)
有価証券時価評価	△86		△108
その他	△26		△5
繰延税金負債合計	△113		△114
繰延税金資産(負債)の純額	1,441		1,480

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	4	-	-	-	-	217	221
評価性引当額	△4	-	-	-	-	△217	△221
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)
							-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金について、全額回収不可能と判断しています。
当連結会計年度(2024年9月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	483	483
評価性引当額	-	-	-	-	-	△483	△483
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(※2)
							-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(※2)税務上の繰越欠損金について、全額回収不可能と判断しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		2.4
評価性引当額の増減	15.5		72.7
住民税均等割	3.0		12.5
のれん償却費	1.4		6.1
人材確保等促進税制による税額控除	△1.0		△3.5
試験研究費等の税額控除	△0.9		△3.3
ふるさと納税による税額控除	-		△1.8
税率変更による影響	-		5.2
外国税額等	0.3		1.8
子会社税率差異	0.8		4.7
その他	1.1		6.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.4		134.2