有価証券報告書-第22期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金を自己資金及び借入ならびに社債で賄っており、余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されており、厳しい経済環境等により契約に従った債務履行がなされない可能性があります。
前受金は、営業上の取引による前受であり、将来売上として見込まれるものであります。
借入金及び社債は、主に営業活動に必要な資金を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。また、借入金及び社債は変動金利であり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、顧客管理システムにより残高及び期日を管理するとともに、回収遅延債権については、担当部署により個別に把握及び対応を行う体制としております。
② 流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、月次ベースで資金繰状況を管理するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、変動金利である借入金及び社債について、定期的に金利の動向を把握することにより、金利変動リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	221,122	221,122	-
(2)売掛金	39,529
貸倒引当金(*1)	△140
	39,389	39,389	-
資産計	260,511	260,511	-
(1)前受金	39,388	39,388	-
(2)未払金	10,064	10,064	-
(3)長期借入金(*2)	17,308	17,195	△112
(4)社債(*3)	29,000	28,973	△26
負債計	95,761	95,622	△139

(*1)売掛金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金には、1年以内返済予定分を含めております。
(*3)社債には、1年以内償還予定分を含めております。
当事業年度(2021年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	297,320	297,320	-
(2)売掛金	50,662
貸倒引当金(*1)	△100
	50,562	50,562	-
資産計	347,882	347,882	-
(1)前受金	59,266	59,266	-
(2)未払金	25,619	25,619	-
(3)長期借入金(*2)	13,300	13,204	△95
(4)社債(*3)	22,000	21,974	△25
負債計	120,185	120,064	△121

(*1)売掛金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期借入金には、1年以内返済予定分を含めております。
(*3)社債には、1年以内償還予定分を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
負 債
(1)前受金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(3)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)、(4)社債(1年内償還予定の社債含む)
長期借入金及び社債については、元利金の合計額を同様の新規借入又は社債の発行を行った場合に想定さ
れる利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	221,122	-	-	-
売掛金	39,529	-	-	-
合計	260,651	-	-	-

当事業年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	297,320	-	-	-
売掛金	50,662	-	-	-
合計	347,982	-	-	-

3.社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	7,000	7,000	7,000	8,000	-	-
長期借入金	4,008	4,008	4,008	4,008	1,276	-
合計	11,008	11,008	11,008	12,008	1,276	-

当事業年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	7,000	7,000	8,000	-	-	-
長期借入金	4,008	4,008	4,008	1,276	-	-
合計	11,008	11,008	12,008	1,276	-	-