有価証券届出書(新規公開時)

【提出】
2021/01/15 15:00
【資料】
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【項目】
123項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
前事業年度(2019年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2019年2月28日)
繰延税金資産
繰越欠損金213,109千円
一括償却資産145
資産除去債務637
貸倒引当金309
売掛金(貸倒損失)310
研究開発費6,381
未払事業税1,607
繰延税金資産小計222,502
評価性引当額△222,502
繰延税金資産合計-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度においては税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
当事業年度(2020年2月29日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
当事業年度
(2020年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注1)254,296千円
一括償却資産88
資産除去債務877
貸倒引当金543
売掛金(貸倒損失)279
研究開発費7,927
未払事業税-
繰延税金資産小計264,013
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)△254,296
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△9,388
評価性引当額小計△263,684
繰延税金資産合計328
繰延税金負債
未収還付事業税△87
繰延税金負債合計△87
繰延税金資産の純額241

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
合計
(千円)
税務上の繰越欠損金(※)2,358---46,807205,130254,296
評価性引当額△2,358---△46,807△205,130△254,296
繰延税金資産-------

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度においては税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。