有価証券報告書-第11期(2022/04/01-2023/03/31)

(企業結合等関係)
(株式会社マキシマイズの取得)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社マキシマイズ
事業の内容 就職活動関連イベントの企画、運営
(2)企業結合を行った主な理由
オンライン合同説明会開催をはじめとする就活生及び新卒採用企業双方に向けたコンテンツ提供等、就活生と新卒採用企業への新たなサービス拡充を図るため。
(3)企業結合日
2022年9月15日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とした株式の取得
(5)結合後企業の名称
株式会社マキシマイズ
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価とする株式取得により、株式会社マキシマイズ議決権の100%を取得したためであります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2022年9月16日～2023年3月31日
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	158,000千円
取得原価		158,000千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
デューデリジェンス費用等 26,800千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
136,330千円
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	24,812千円
固定資産	8,300千円
資産合計	33,112千円
流動負債	11,442千円
固定負債	-千円
負債合計	11,442千円

(HELLO,VISITS事業及びキャリア大学事業の取得)
取得による企業結合(事業譲受)
1.事業譲受の概要
(1)相手企業の名称及び事業の内容
相手企業の名称 VISITS Technologies株式会社
事業の内容 VISITS Technologies株式会社が提供するHELLO,VISITS事業及びキャリア大学事業
(2)事業譲受を行った主な理由
就活生と新卒採用企業の繋がりのみならず、学生同士の繋がりも創出しながら、就活イベントやキャリア支援の取り組み等、新たなサービスを拡充するとともに、OfferBoxの更なる認知向上を図るため。
(3)事業譲受日
2022年12月1日
(4)法的形式
現金を対価とした事業譲受
(5)結合後企業の名称
株式会社i-plug
(6)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として事業を譲り受けたことによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績の期間
2022年12月1日～2023年3月31日
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金及び預金	88,698千円
条件付取得対価	現金及び預金	8,517千円
取得原価		97,215千円

4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザー費用等 21,650千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額
57,483千円
(2)発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。
(3)償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	5,781千円
固定資産	56,394千円
資産合計	62,176千円
流動負債	7,368千円
固定負債	15,075千円
負債合計	22,443千円

7.企業結合契約に規定される条件付取得対価の内容及び会計処理
事業譲渡契約には、取得事業の一定期間の業績の達成水準に応じて2023年3月期において最大で85,000千円の条件付取得対価を追加で支払う合意が含まれています。当連結会計年度において条件付取得対価の支払が確定したことにより、支払対価を取得原価として取得時に発生したものとみなし、追加的にのれんを認識しました。