有価証券報告書-第12期(2023/04/01-2024/03/31)

(重要な会計上の見積り)
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
⑴ 固定資産
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
会員制ラウンジ事業及びキャリア大学事業
有形固定資産 15,333千円
のれん 55,566千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は、のれん及び有形固定資産について、定額法により償却を行っております。
のれん及び有形固定資産の回収可能性については、事業計画等を基に検討しており、将来において当初想定した収益等が見込めなくなり、減損の必要性を認識した場合には、翌事業年度においてのれん及び有形固定資産の減損処理を行う可能性があります。
⑵ 関係会社投融資
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
株式会社pacebox
預け金 552,505千円
関係会社株式 10,000千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
預け金の回収可能性については、事業計画等を基に検討しており、将来において当初想定した収益等が見込めなくなった場合には、翌事業年度において預け金の引当金処理を行う可能性があります。
市場価格のない関係会社株式は、実質価額が取得価額に比べ著しく下落した場合、将来の事業計画等により回復可能性が裏付けられる場合を除き減損処理を行う可能性があります。
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
関係会社融資
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額
株式会社pacebox
預け金 1,041,803千円
上記に係る貸倒引当金 910,856千円
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
預け金に係る貸倒引当金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
なお、2024年5月14日開催の取締役会において、貸倒引当金計上額と同額の債権放棄を決議しております。