有価証券報告書-第78期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	6,106		8,425
賞与引当金	58,215		64,891
長期未払金	17,314		11,393
減損損失	114,574		91,861
税務上の繰越欠損金 (注)	42,674		-
資産除去債務	10,017		10,543
棚卸資産評価損	6,665		5,469
未払事業税	4,047		5,669
その他	42,688		44,157
繰延税金資産小計	302,303		242,412
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,112		△103,063
評価性引当額小計	△111,112		△103,063
繰延税金資産合計	191,191		139,348
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,098		△44,180
その他	△636		△576
繰延税金負債合計	△8,734		△44,757
繰延税金資産純額	182,456		94,590

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年5月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2,994	23,985	-	15,693	-	-	42,674	千円
繰延税金資産	2,994	23,985	-	15,693	-	-	(b) 42,674	千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金42,674千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産42,674千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得見込により回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当事業年度(2024年5月31日)
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)			当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	%		△0.1	%
住民税均等割	0.6	%		0.4	%
評価性引当額の増減	△24.0	%		△1.7	%
繰越欠損金の消滅による税効果取崩額	19.5	%		-	%
その他	0.1	%		0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.0	%		29.5	%