ココナラ（4176）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2021年9月1日 至 2022年8月31日 | 自 2022年9月1日 至 2023年8月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当年度純損失（△） | -536,769 | -155,777 |
| 減価償却費 | 28,390 | 29,314 |
| のれん償却額 | － | 2,226 |
| 顧客関連資産償却費 | － | 1,900 |
| 差入保証金償却額 | 5,963 | 7,689 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 30,000 | 49,500 |
| 新株予約権戻入益 | -4,500 | -12,500 |
| 株式報酬費用 | 2,012 | 117,191 |
| 受取利息 | -27 | -27 |
| 支払利息 | 229 | 199 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -64,278 | -13,571 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | -59,272 | -21,418 |
| 長期前払費用の増減額（△は増加） | -19,980 | 12,706 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | － | -2,301 |
| 未払金の増減額（△は減少） | -22,231 | -158,890 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 2,720 | 25,555 |
| 未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少） | -17,283 | 12,016 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 133,977 | 54,142 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 175,055 | 74,717 |
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 908 | -374 |
| クーポン引当金の増減額（△は減少） | 877 | 1,053 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 34,610 | -12,806 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | -81,732 | 96,527 |
| その他 | － | 287 |
| 小計 | -391,330 | 107,360 |
| 利息の受取額 | 27 | 27 |
| 利息の支払額 | -199 | -199 |
| 法人税等の還付額 | － | 8,295 |
| 法人税等の支払額 | -28,314 | -1,254 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -419,817 | 114,229 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -34,934 | -98,575 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -11,042 | － |
| 投資有価証券の取得による支出 | -441,066 | -520,571 |
| 差入保証金の差入による支出 | － | -69,120 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | -245,079 |
| その他 | － | 682 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -487,044 | -932,664 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 146,906 | 29,221 |
| 新株予約権の発行による収入 | 17,000 | 7,000 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 475,000 | 725,000 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 638,906 | 761,221 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -267,954 | -57,213 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 3,050,945 | 2,993,732 |
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