有価証券報告書-第22期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,970	千円		1,121	千円
売上高加算調整額	4,996			4,996
退職給付引当金	945			962
受注損失引当金	―			994
減価償却超過額	13,053			30,551
敷金償却	1,738			1,764
投資有価証券評価損	4,294			10,737
譲渡制限付株式報酬	1,118			2,008
税務上の繰越欠損金 (注)2	234,990			297,748
その他	1,888			445
繰延税金資産小計	264,995			351,332
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△234,990			△297,748
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△27,883			△53,583
評価性引当額小計 (注)1	△262,873			△351,332
繰延税金資産合計	2,121			―
繰延税金負債
未収事業税	2,121			―
その他	―			―
繰延税金負債合計	2,121			―
繰延税金資産の純額	―			―

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当社は、前事業年度は連結財務諸表を作成しておりましたが、当事業年度は個別財務諸表のみを作成しております。そのため、当項目の前事業年度については記載しておりません。
当事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	―	―	―	47,064	―	250,684	297,748
評価性引当額	―	―	―	△47,064	―	△250,684	△297,748
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。