有価証券報告書-第24期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	932	千円		1,575	千円
売上高加算調整額	4,996			5,143
退職給付引当金	703			808
受注損失引当金	432			―
株主優待引当金	―			4,727
減価償却超過額	19,792			9,712
敷金償却	106			191
投資有価証券評価損	6,108			6,288
譲渡制限付株式報酬	3,049			―
税務上の繰越欠損金 (注)2	359,594			445,009
その他	208			30
繰延税金資産小計	395,924			473,487
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△359,594			△445,009
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,330			△28,478
評価性引当額小計 (注)1	△395,924			△473,487
繰延税金資産合計	―			―
繰延税金負債
未収事業税	―			―
その他	―			―
繰延税金負債合計	―			―
繰延税金資産の純額	―			―

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	―	―	47,064	―	33,398	279,132	359,594
評価性引当額	―	―	△47,064	―	△33,398	△279,132	△359,594
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(a)	―	48,447	―	34,379	53,001	309,180	455,009
評価性引当額	―	△48,447	―	△34,379	△53,001	△309,180	△455,009
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。