有価証券報告書-第24期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)			当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	155,453	千円		463,647	千円
未払事業税	8,663	〃		8,115	〃
未払事業所税	766	〃		1,301	〃
未払給与	933	〃		-	〃
未払費用(フリーレント)	-	〃		10,618	〃
未払退職給付費用	495	〃		688	〃
減価償却超過額	3,516	〃		3,448	〃
資産除去債務	3,358	〃		677	〃
敷金償却否認	-	〃		1,725	〃
その他	2,084	〃		928	〃
繰延税金資産小計	175,271	千円		491,152	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△155,453	〃		△463,647	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,817	〃		△27,504	〃
評価性引当額小計(注)1	△175,271	千円		△491,152	千円
繰延税金資産合計	-	千円		-	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,028	千円		△487	千円
繰延税金負債合計	△2,028	〃		△487	〃
繰延税金資産純額又は繰延税金負債純額(△)	△2,028	千円		△487	千円

(注) 1.評価性引当額の増加の主な理由は、繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
2.税務上の繰越欠損金及び繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	155,453	155,453
評価性引当額	-	-	-	-	-	△155,453	△155,453
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	15,067	448,579	463,647
評価性引当額	-	-	-	-	△15,067	△448,579	△463,647
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。