有価証券報告書-第15期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
減価償却費	5,847千円		2,643千円
未払費用	4,750 〃		- 〃
税務上の繰延資産	1,109 〃		754 〃
税務上の繰越欠損金	- 〃		62,214 〃
貸倒引当金	4,968 〃		14,832 〃
株主優待引当金	- 〃		928 〃
未払事業税	3,778 〃		- 〃
その他	1,945 〃		2,707 〃
繰延税金資産小計	22,399千円		84,081千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	- 千円		△61,450千円
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額	△6,014 〃		△16,759 〃
評価性引当額	△6,014千円		△78,210千円
繰延税金資産合計	16,385千円		5,870千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	34.1%		-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1〃		-
所得拡大促進税制による税額控除	△4.6〃		-
その他	0.3〃		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.9%		-

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。