有価証券報告書-第23期(2022/03/01-2023/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入、新株発行及び社債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日となっており、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)にさらされております。
短期借入金及び長期借入金は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であり、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)にさらされております。
なお、外貨建ての債務取引については先物為替予約によりリスクを一部ヘッジしております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき管理本部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の2ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
③ 市場リスク(為替の変動リスク)の管理
当社は外貨建ての債務について、先物為替予約を一部利用してヘッジしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)社債(1年内償還予定を含む)	175,500	175,712	212
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,430,183	2,428,441	△ 1,741
(3)リース債務(1年内返済予定を含む)	9,819	9,458	△ 361
(4)長期未払金(1年内支払予定を含む)	24,808	24,808	△ 0
負債計	2,640,310	2,638,420	△ 1,890

(注)1.「現金及び預金」「電子記録債権」「売掛金」「買掛金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)
非上場株式	8,000

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
当事業年度(2023年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)社債(1年内償還予定を含む)	168,500	168,652	152
(2)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,904,426	2,902,616	△ 1,809
(3)リース債務(1年内返済予定を含む)	5,970	5,947	△ 23
(4)長期未払金(1年内支払予定を含む)	719	718	△ 1
負債計	3,079,616	3,077,934	△ 1,681
デリバティブ取引(注3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	192,060	192,060	-
デリバティブ取引計	192,060	192,060	-

(注)1.「現金及び預金」「電子記録債権」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」は現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2.市場価格のない株式等は、上記には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分	当事業年度(千円)
非上場株式	67,264

3.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
4.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,146,368	-	-	-
電子記録債権	23,000	-	-	-
売掛金	622,684	-	-	-
合計	2,792,053	-	-	-

当事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,438,024	-	-	-
電子記録債権	25,744	-	-	-
売掛金	628,207	-	-	-
合計	2,091,976	-	-	-

5.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
社債	7,000	157,000	7,000	4,500	-	-
長期借入金	272,326	216,376	191,752	701,752	276,552	771,425
リース債務	3,096	2,558	1,805	1,231	1,128	-
長期未払金	24,088	719	-	-	-	-
合計	306,510	376,654	200,557	707,483	277,680	771,425

当事業年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
社債	157,000	7,000	4,500	-	-	-
長期借入金	397,536	372,912	472,912	457,712	332,829	870,525
リース債務	1,805	1,805	1,231	1,128	-	-
長期未払金	719	-	-	-	-	-
合計	1,157,061	381,717	478,643	458,840	332,829	870,525

3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引
通貨関連	-	192,060	-	192,060
資産計	-	192,060	-	192,060

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債(1年内償還予定を含む)	-	168,652	-	168,652
長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	2,902,616	-	2,902,616
リース債務(1年内返済予定を含む)	-	5,947	-	5,947
長期未払金(1年内支払予定を含む)	-	718	-	718
合計	-	3,077,934	-	3,077,934

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
・デリバティブ取引
取引金融機関等から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
・社債、リース債務及び長期未払金
これらはすべて元利金の合計額を新規に同様の発行又は、リース取引、割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
・長期借入金
長期借入金のうち、変動金利の借入は、金利の変動を反映していることから、時価は当該帳簿価額によっており、固定金利の借入は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。