有価証券報告書-第5期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
固定資産	9,454	8,995
未払事業税	-	3,475
賞与引当金	419	572
関係会社株式	81,457	72,097
貸倒損失	182,514	161,542
その他	330	3,139
繰延税金資産小計	274,175	249,822
評価性引当額	△263,971	△233,639
繰延税金資産合計	10,204	16,183
繰延税金負債
土地	△27,565	△24,397
その他	△407	-
繰延税金負債合計	△27,972	△24,397
繰延税金負債の純額	△17,768	△8,214

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	34.6	税引前当期純損失を計上しているため記載していません。
(調整)
住民税均等割	5.2
その他	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6