有価証券報告書-第6期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2021年9月30日)	当事業年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
固定資産	8,995	6,511
未払事業税	3,475	2,885
賞与引当金	572	483
関係会社株式	72,097	72,097
貸倒損失	161,542	-
その他	3,139	310
繰延税金資産小計	249,822	82,286
評価性引当額	△233,639	△72,097
繰延税金資産合計	16,183	10,191
繰延税金負債
土地	△24,397	-
繰延税金負債合計	△24,397	-
繰延税金資産(負債)の純額(△は負債)	△8,214	10,191

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2021年9月30日)	当事業年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため記載していません。	30.6
(調整)
住民税均等割		0.5
評価性引当額の増減		△30.4
その他		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率		0.6