有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
固定資産	10,437	9,454
未払事業税	843	-
賞与引当金	1,026	419
関係会社株式	81,457	81,457
貸倒損失	182,514	182,514
その他	542	330
繰延税金資産小計	276,821	274,175
評価性引当額	△263,971	△263,971
繰延税金資産合計	12,850	10,204
繰延税金負債
土地	△27,565	△27,565
その他	-	△407
繰延税金負債合計	△27,565	△27,972
繰延税金負債の純額	△14,714	△17,768

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	-	34.6
(調整)
住民税均等割	-	5.2
その他	-	1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	41.6

(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しています